Можно ли платить налог 4% или 6% с прибыли на бирже в статусе самозанятого?

Нет. Закон о НПД (422-ФЗ) прямо запрещает применять налог на профессиональный доход к доходам от продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов. Доход от биржи облагается стандартным НДФЛ 13% или 15%.

Может ли самозанятый открыть ИИС-3?

Да, самозанятый гражданин имеет полное право открыть ИИС-3. Однако вычет на взносы (возврат до 52 000 руб.) доступен только тем, у кого есть доход, облагаемый НДФЛ. Если такого дохода нет, самозанятый может использовать вычет на доход (освобождение прибыли от налога при закрытии счета).

Нужно ли самозанятому сдавать декларацию 3-НДФЛ по российским акциям?

Нет, при торговле через российского брокера он выступает налоговым агентом и самостоятельно удерживает и перечисляет НДФЛ в налоговую службу.

Налоги самозанятых инвесторов в 2026 году: ставки НДФЛ и НПД

Инна Кестова·Редактор раздела личных финансов

16 июня 2026·Обновлено 4 ноября 2026·4 мин чтения

Проверено редакцией · 4 ноября 2026

Как платят налоги самозанятые инвесторы в 2026 году: разделение налога на профдоход (НПД) и инвестиций, ставки НДФЛ 13–15% по вкладам и таблица налогообложения.

✓Налоги самозанятого инвестора: главное в 2026 году

Запрет НПД для биржи: платить 4% или 6% с прибыли от ценных бумаг нельзя (прямой запрет 422-ФЗ). Доходы от инвестиций всегда облагаются стандартным НДФЛ 13% или 15%.
Кто удерживает налог: по российским акциям и облигациям налог автоматически удерживает брокер в статусе налогового агента. Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно.
ИИС-3 и вычеты: самозанятый вправе открыть ИИС-3. Если нет дохода с уплатой НДФЛ по ставке 13-15%, применяется вычет на доход (полное освобождение прибыли от налога при закрытии счета).
Альтернативы накоплений: детальное сравнение инвестиционных счетов доступно в анализе различий инструментов ПДС и ИИС-3.

Диагностика: что можно, а что нельзя самозанятому

Разделение налогообложения самозанятого: Доходы от деятельности vs Инвестиции

Источник дохода гражданина	Применяемый налоговый режим	Ставка налога в 2026 году	Порядок уплаты и отчетности
Услуги физлицам по самозанятости	Налог на профессиональный доход (НПД)	4%	Автоматически через приложение «Мой налог»
Услуги юрлицам по самозанятости	Налог на профессиональный доход (НПД)	6%	Формирование чека в приложении «Мой налог»
Проценты по банковским вкладам	Налог на доходы физлиц (НДФЛ)	13% / 15% с превышения лимита	Единое налоговое уведомление от ФНС
Дивиденды по акциям РФ	Налог на доходы физлиц (НДФЛ)	13% / 15%	Удерживается брокером как налоговым агентом
Доход от продажи ценных бумаг	Налог на доходы физлиц (НДФЛ)	13% / 15%	Расчет брокером с учетом сальдирования

Многие начинающие инвесторы ошибочно полагают, что статус самозанятого (НПД) позволяет снизить налог на прибыль от акций до 4-6%. Это опасное заблуждение, которое ведет к штрафам от ФНС.

В 2026 году налоговая служба в автоматическом режиме сопоставляет данные из приложения "Мой налог" и отчеты брокеров. Любая попытка провести доход от биржи как "консультационные услуги" карается доначислением НДФЛ и штрафом 20%. Если вы сомневаетесь в расчетах, изучите наш обзор налоговых изменений 2026.

Алгоритм: как платить налоги правильно

Шаг 1: Разделение потоков

Ваш доход от самозанятости идет в приложение "Мой налог". Доход от биржи учитывается брокером.

Для акций РФ: Ничего делать не нужно, брокер удержит 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн руб) при выводе средств.
Для иностранных акций: Вам придется самостоятельно подать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

Шаг 2: Использование ИИС-3

В 2026 году ИИС третьего типа стал основным инструментом для долгосрочных инвесторов. Сравнить его с государственной программой долгосрочных сбережений поможет наш детальный разбор ПДС против ИИС-3 в 2026 году.

Самозанятые могут получить вычет на сумму внесенных средств (до 400 000 руб в год), если у них есть доход, облагаемый НДФЛ. О том, как получить вычет за жилье, читайте в гайде налоговый вычет за квартиру.
Если дохода по НДФЛ нет — доступен только вычет на доход (освобождение прибыли от налогов).

Шаг 3: Расчет вычетов

Используйте наш налоговый калькулятор, чтобы рассчитать потенциальный возврат налога при совмещении разных видов деятельности.

Почему это важно в 2026 году: Прогрессивная шкала

С 2025-2026 годов в России начала полноценно работать обновленная прогрессивная шкала НДФЛ.

Порог 15%: Теперь важно следить за совокупным доходом (зарплата + инвестиции + прочие доходы по НДФЛ). Доходы самозанятого (НПД) в этот порог не включаются.
Льгота долгосрочного владения (ЛДВ): В 2026 году она продолжает действовать для бумаг, которыми вы владеете более 3 лет.

Чек-лист инвестора-самозанятого

Проверьте, не превысили ли вы лимит дохода по НПД (2.4 млн руб).
Убедитесь, что брокер видит ваш актуальный ИНН.
Сохраняйте отчеты брокера за последние 3 года (срок камеральной проверки).
Если планируете крупные покупки, помните: доход по НПД учитывается банками при расчете показателя долговой нагрузки (ПДН).

Подробнее о налоговых изменениях читайте в нашем материале про налоги 2026.

Вам также будет интересно

Часто задаваемые вопросы

Можно ли платить налог 4% или 6% с прибыли на бирже в статусе самозанятого?: Нет. Закон о НПД (422-ФЗ) прямо запрещает применять налог на профессиональный доход к доходам от продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов. Доход от биржи облагается стандартным НДФЛ 13% или 15%.
Может ли самозанятый открыть ИИС-3?: Да, самозанятый гражданин имеет полное право открыть ИИС-3. Однако вычет на взносы (возврат до 52 000 руб.) доступен только тем, у кого есть доход, облагаемый НДФЛ. Если такого дохода нет, самозанятый может использовать вычет на доход (освобождение прибыли от налога при закрытии счета).
Нужно ли самозанятому сдавать декларацию 3-НДФЛ по российским акциям?: Нет, при торговле через российского брокера он выступает налоговым агентом и самостоятельно удерживает и перечисляет НДФЛ в налоговую службу.